Калькулятор Расчета Налога по УСН онлайн

Порядок заполнения таблицы для расчета УСН:

Этап 1. Выберите форму собственности: ИП без работников, ИП с работниками, ООО

Этап 2. Выберите расчетный период: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев или год

Этап 3. Заполнить графы для расчета налога по УСН

При системе налогообложения «Доходы» необходимо указать доходы- суммы денежных средств, которые поступили на расчетный счет или в кассу (эквайринг, наличные денежные средства).

В графе «Страховые взносы» указывается сумма взносов на пенсионное и медицинское страхование не только за ИП, но и за сотрудников, а также сумма пособий по временной нетрудоспособности (3 дня за счет работодателя)

При системе налогообложения «Доходы минус расходы» помимо доходов, необходимо указать произведенные расходы.

Для системы налогообложения «Доходы минус расходы» необходимы будут первичные документы, в связи с тем, что расходы, в книге доходов и расходов, необходимо отражать на последнюю из дат:

• дату полной оплаты поставщику за товары, работы, услуги;
• дату получения от поставщика оплаченных товаров, работ или услуг;
• дату передачи товаров покупателю (в случае, если товар покупается для последующей перепродажи).

Этап 4. Получить сформированный результат расчета

При расчете авансового платежа по УСН сформировать квитанцию на уплату налога.

При расчете суммы платежа по УСН по итогам года необходимо сформировать квитанцию и Декларацию по УСН.

Если Вам сложно разобраться с показателями, которые необходимо отразить в таблице, Вы всегда можете обратиться за помощью к специалистам нашей компании.

Направив выписки с расчетного счета (формат для 1С(txt) и в pdf или excel), а также отчет по кассовым операциям специалисты произведут расчеты и составят декларацию УСН, а также книгу доходов и расходов.

Главное, что необходимо запомнить предпринимателю, что авансовый платеж по УСН перечисляется поквартально, а налог по итогам года. Декларация по УСН сдается один раз в год не позднее 30 апреля следующего года. Платежи, исчисляются по итогам каждого квартала (1 квартал, полугодие, 9 мес.) и называются авансовыми, перечисление авансовых платежей является обязательным, за нарушение сроков начисляются пени за просрочку платежа. Сроки оплаты авансовых платежей: — за 1 квартал — до 25 апреля — за полугодие — до 25 июля — за 9 месяцев — до 25 октября. Налог по УСН за год предприниматели перечисляют не позднее 30 апреля следующего года. Срок уплаты налога передвигается на ближайший рабочий день в случае, если последний день уплаты налога выпадает на выходной день.

Расчет авансовых платежей и налога по УСН

Авансовые платежи по УСН рассчитываются нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, который уменьшают на сумму уплаченных страховых взносов, а затем вычитают уплаченные в предыдущих кварталах авансовые платежи по УСН. Для расчёта авансовых платежей (налога) по УСН необходимы следующие данные: • сумма доходов за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год, • сумма страховых взносов ИП, уплаченных в этом периоде. Сумма доходов отражается в разделе I, сумма уплаченных взносов в разделе IV книги учёта доходов и расходов (КУДиР) за соответствующий период.

Авансовые платежи (налог) по УСН рассчитываются по формуле:

Н = Д × 6 % − СВ − АП, где • Н — это авансовый платёж (налог) по УСН, • Д — это сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год), • СВ — это страховые взносы, уплаченные в этом периоде, • АП — это сумма предыдущих авансовых платежей. Пример. Если в 2022 году предприниматель заработал 2 млн руб., заплатил страховые взносы на пенсионное страхование 34 445 руб., на медицинское страхование 8 766 руб. и авансовые платежи по УСН 30 000 руб., то налог по УСН составит: 2 000 000 × 6 % − (34 445 + 8 766) − 30 000 = 46 789 руб.

КБК по УСН

КБК — код бюджетной классификации для уплаты авансовых платежей и налога по УСН Для УСН «доходы»: 18210501011011000110 Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110

Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

В течение года авансовые платежи по налогу отражаются в сверке расчетов с бюджетом как переплата. Налоговая инспекция произведет начисление налога после получения декларации по УСН. Как оплатить авансовые платежи (налог) по УСН Авансовые платежи (налог) по УСН можно оплатить:

• наличными по квитанции в любом отделении банка Сбер,
• с расчётного счёта предпринимателя,
• через личный кабинет налогоплательщика.

Что делать, если не уплачивали авансовые платежи по УСН

Необходимо, как можно скорее, заплатить авансовые платежи, потому как за каждый день просрочки начисляются пени из расчета 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Начисление пеней прекращается в день уплаты авансового платежа или налога. Рассчитать сумму пеней можно с использованием калькулятора расчета пеней, точную сумму пеней покажет сверка с налоговой.

После сдачи декларации по УСН налоговая отражает в карточке расчетов с бюджетом сумму авансовых платежей из декларации по УСН и отмечает, сколько денежных средств должно было поступить на конкретную дату. Затем проверяются суммы, которые были перечислены по срокам уплаты авансовых платежей и если их оказывается меньше, чем начислено, то ФНС выставит требование, если проигнорировать требования, налоговая спишет задолженность с расчетного счёта по инкассовому поручению.

Если по итогам года сумма налога меньше, чем авансовые платежи за 9 мес., то образуется переплата по упрощенному налогу, которую можно вернуть направив в налоговую заявление на возврат налога.

В случае, когда авансовые платежи не перечислялись и сумма налога по итогам года меньше авансовых платежей рекомендуем направить декларацию по УСН в последний день сдачи отчета, налоговая не успеет выставить требование, и авансовый платеж не придется перечислять, но это не освободит от уплаты пеней за просрочку платежа.